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資産の組み替えで大増税時代を乗り切れ

先頃8月23日付の日経新聞に自民党税制調査会が「20年ぶりの所得税の大改正をする」という宣言をしたとの記事が掲載されました。その内容は各種所得控除を見直し、高所得者の累進税率を高めるという方向であります。

また相続税は平成27年に基礎控除の4割減額という歴史的大改正がありました。

これらの状況は皆様のお客様である資産家の方に対して、所得税、相続税、どの方向からも増税になることは免れられないことを意味しております。

ということは、これまで以上に不動産賃貸管理会社の「資産活用」についてのアドバイスの重要性が増しております。

「資産活用するための資産組み替え」とは次の3点から考えてみましょう。

①次世代に残るよう資産を活かす、②資産からお金を生む仕組みをつくる、③相続税を安くする

資産の組み替えの一例

  • ・母と息子1人
  • ・息子は地方に持家あり、同居は難しい→特定居住用宅地の小規模特例が使えない
  • ・母は施設へ入居し、自宅土地に借入金で賃貸アパート建築 → 貸付事業用宅地の小規模特例利用
母自宅建て替え前母自宅建て替え後
課税遺産3,600万円(現金)+1億円(土地)=1億3,600万円2,600万円(現金)+5,925万円(土地)+4,200万円(建物)ー9,000万円=3,725万円
基礎控除印紙代3,000万円ー600万円X1=3,600万円
差引1億3,600万円ー3,600万円=1億円3,725万円ー3,600万円=125万円
相続税額1億円X30%-700万円=2,300万円125万円X10%=12.5万円 !!

何も対策しないか、資産組み替えにより資産を守るか、まさに皆さまの腕の見せ所です!

このコラムの著者 宿谷 紫(しゅくや むらさき) 税理士の紹介

執筆者 宿谷 紫(しゅくや むらさき)宿谷 紫(しゅくや むらさき)
税理士:宿谷 紫(しゅくや むらさき)

難しい、とっつきにくいという税金をわかりやすく、相談してよかったと 感謝される税理士であるよう日々努力してまいります。

得意分野:不動産購入・税金対策

税理士:宿谷 紫の詳細のプロフィールはこちら

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